Verruimde mogelijkheden voor ouderlijke steun
Hoewel de verruimde schenkingsvrijstelling voor de eigen woning per 1 januari 2024 is komen te vervallen, kunnen ouders hun kind(eren) nog steeds belastingvrij geld schenken. Het bedrag voor de 'normale' jaarlijkse vrijstelling is dit jaar ongeveer tien procent meer dan vorig jaar, namelijk € 6.633. Ouders kunnen ook eenmalig een hoger bedrag schenken, maximaal € 31.813 dit jaar, ook tien procent meer. Het kind moet tussen de 18 en 40 jaar oud zijn en mag niet eerder zo'n hogere schenking hebben ontvangen, zelfs niet voor een woning of dure studie.
Maximaliseer belastingvoordelen voor woningaankopen
Anders dan bij de 'jubelton' is de normale verhoogde eenmalige schenking vrij besteedbaar. Kinderen mogen het gebruiken voor de aankoop van een woning, maar ook voor andere doeleinden, zoals beleggen. Het bedrag valt in ieder geval buiten de erfbelasting wanneer de ouders komen te overlijden.
Net als voorheen mogen ook anderen dan de ouders belastingvrij geld schenken, maar het bedrag is lager, namelijk € 2.658 in 2024. Ook dit bedrag mag vrij worden besteed en de schenker hoeft geen familie te zijn.
Slimme strategieën voor belastingvrije schenkingen
Je mag jaarlijks een bedrag ontvangen van je ouders of anderen, zonder belasting te betalen. Ook mag je in één jaar van verschillende partijen schenkingen ontvangen, zolang de individuele bedragen onder het geldende maximum blijven.
In plaats van geld te schenken, kunnen ouders, maar ook anderen, geld lenen voor de aankoop van een woning. Deze familiebanklening kan ook als onderpand dienen, vergelijkbaar met een normale hypotheek. Het kan zelfs belastingvoordelen opleveren, afhankelijk van de gemaakte afspraken.
Opletten bij eerdere schenkingen voor de eigen woning
Het is belangrijk om te onthouden dat een schenking die je vóór 2024 hebt ontvangen voor de eigen woning, binnen een bepaalde termijn moet worden besteed om te voorkomen dat je alsnog schenkbelasting moet betalen. De bestedingsdoelen hiervoor zijn onder meer: het kopen van een eigen woning, verbouwingen of onderhoud aan de woning, aflossing op de hypotheek of een restschuld op de woning, en het afkopen van een recht van opstal of erfpacht. Als de schenking afkomstig is van je ouders, is een deel ervan vrij besteedbaar (in 2023 was dit bijvoorbeeld € 28.947).
Je hebt twee kalenderjaren na de eerste schenking de tijd om het bedrag te gebruiken voor de eigen woning. Dus als je bijvoorbeeld op 1 november vorig jaar een schenking hebt ontvangen, heb je tot en met 31 december 2025 om dit bedrag aan je eigen woning te besteden. Als je dit niet (geheel) binnen deze termijn doet, moet je daarvan vóór 1 mei van het jaar daarop aangifte doen. Voor meer informatie hierover kun je terecht bij de Belastingdienst.
Lees in deze blog alle wetswijzigingen voor woningeigenaren in 2024.